CAE - Centre Assistance aux Entreprises

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Bien gèrer son BFR est synonyme d'un TRESORERIE STABLE

 

Le BFR - Besoin en Fonds de Roulement se définit comme la différence entre certains postes d' actifs d'exploitation et certains postes du passif d'exploitation

 

 

La présentation synthétique : 

 

 

BFR  =  Stocks en cours + Clients et comptes rattachés - Fournisseurs et comptes rattachés - Dettes fiscales et sociales

 

 

Le BFR résulte des décalages entre les décaissements et encaissements des flux financiers liés à l'activité de l'entreprise, et souvent il faut trouver le moyen de financer ces décalages

 

 

 

Les décalages sont nombreux, la liste n'est exhaustive, quelques exemples:

 

 

  • Certains clients payent souvent avec un délai subi, car les échéances ne sont pas respectés, et  de l'autre coté au même moment certains fournisseurs deviennent plus exigeants avec un raccourcissement des délais, voire un paiement quasi immédiat, parfois au moment de la livraison . . . . .

     

  • Les stocks relatifs au cycle de fabrication ne sont pas encore écoulés, alors que les salaires sont à payer, ainsi que les charges sociales . . . . .

 


Il est évident que des précautions évidentes sont à prendre, là aussi la liste n'est pas exhaustive  :

 

 

  • Les commerciaux, vendeurs, responsables produits, . . . . doivent se focaliser en priorité sur les produits à forte marge, sans pour autant négliger les autres

 

  • Il ne faut pas hésiter à exiger des clients des acomptes, en fonction de certaines particularités, comme les cycles longs de fabrication, l’achat matériels particuliers, moulages, prototypes . . . .

     

  • Mettre en place une prévention pour éviter les impayés - les mauvais payeurs

     

  • Bien étudier si le type de clients est adapté au(x) produits(s), fabrication(s), prestation(s) de l'entreprise

 

  • Ne pas prendre l’afflux recettes ou de fonds, de quelque chose d'acquit, comme par exemple un  bénéfice,

     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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19/12/2013
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